La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) amplió la denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino y acusó al presidente Claudio Chiqui Tapia, al tesorero Pablo Toviggino y a otros dirigentes de integrar una presunta asociación ilícita fiscal que habría operado mediante facturación apócrifa para ocultar el destino de fondos y evadir impuestos por $289.336.519,66.
La presentación fue realizada ante el juzgado penal económico de Diego Amarante, que ya investigaba a la AFA por presunta apropiación indebida de tributos y de recursos de la seguridad social por casi 19.000 millones de pesos. Esta nueva ampliación, que abarca operaciones realizadas entre 2023 y 2025, agrega una hipótesis más grave: la existencia de una estructura organizada y permanente destinada a cometer delitos tributarios de manera sistemática.
Según la denuncia, la maniobra funcionaba en etapas coordinadas. La AFA contrataba supuestos servicios u obras con empresas que ARCA califica de “sin capacidad económica, financiera ni operativa”. Esas firmas emitían facturas electrónicas para justificar gastos y reducir la carga impositiva. Luego, los pagos se realizaban principalmente mediante cheques —el 77,11% de los casos— que circulaban a través de múltiples endosos sucesivos, lo que permitía fragmentar la trazabilidad de los fondos y ocultar a los beneficiarios finales.
Entre las empresas señaladas aparecen Construcciones Far West SRL, Maxstore SA, Meroka SRL, Luicom SA y otras sociedades que, según el organismo, presentaban domicilios inexistentes o abandonados, sin empleados registrados, sin maquinaria y con actividades declaradas incompatibles con los montos facturados. Algunas compartían socios entre sí y registraban cambios abruptos de actividad comercial.
El destino final de los cheques revela la magnitud del esquema. BLD SA informó que cheques emitidos originalmente a favor de Construcciones Far West SRL terminaron usándose para comprar hacienda. El Frigorífico Rioplatense declaró haber recibido instrumentos provenientes de proveedores de la AFA para cancelar ventas de carne vacuna. Para ARCA, esa “ruptura de la cadena de pagos” es un patrón típico de maniobras destinadas a encubrir el verdadero destino del dinero.
Además de Tapia y Toviggino, la denuncia menciona al secretario Víctor Blanco Rodríguez, al dirigente Cristian Malaspina y al director general Gustavo Lorenzo. ARCA solicitó que todos sean convocados a prestar declaración indagatoria y reclamó que la Justicia profundice la investigación sobre toda la estructura financiera involucrada.